Новые налоги в 2025 году для продавцов на маркетплейсах
В 2025 году вступают в силу изменения налогового законодательства, которые затронут многих предпринимателей, работающих на маркетплейсах.
Одним из ключевых нововведений станет введение налога на добавленную стоимость (НДС) для тех, кто применяет упрощенную систему налогообложения (УСН).
В этой статье мы разберем, какие именно изменения ждут селлеров и как они повлияют на работу продавцов на Ozon, WB и Я.Маркет
Что такое НДС?
Для начала напомним, что налог на добавленную стоимость
НДС – это косвенный налог, который взимается при продаже товаров и услуг. Он начисляется на разницу между стоимостью проданных товаров и затратами на их производство или приобретение. Обычно этот налог уплачивает конечный потребитель, но фактически его оплачивает продавец, включая сумму НДС в цену товара.
До сих пор компании на УСН были освобождены от уплаты НДС, однако с 2025 года ситуация изменится.
Как будет работать новый порядок?
Продавцы на маркетплейсе, работающие по УСН, должны будут начать включать НДС в стоимость своих товаров. Это означает, что цена продукции увеличится на величину этого налога.
Освобождение будет применяться пока доход с начала года не превысит 60 млн руб. Если в течение календарного года лимит в 60 млн руб. будет превышен — право на освобождение от НДС утрачивается с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором имело место такое превышение (абз.3 п.5 ст.145 НК РФ с 01.01.2025).
То есть, если выручка превышает лимит в 60 млн рублей, то придется исчислить и уплатить еще и НДС, помимо УСН
Расчет такой:
- при выручке от 60 млн до 250 млн руб. — налог = ваш % УСН + 5% НДС;
- при выручке от 250 млн руб до 450 млн руб. — налог = ваш % УСН + 7% НДС!
❗️Учтите — лимит в ₽ не на одном магазине или маркетплейсе, а в целом по всей вашей компании — ИП или ООО
Налогоплательщикам УСН (с доходом боле 60 млн руб.) дается право выбора ставки НДС:
- Применение общего порядка исчисления и уплаты НДС — ставки 20%, 10%, 0% с правом на применение налоговых вычетов (ст. 171,172 НК РФ).
- Применение пониженных «упрощенных» ставок по НДС на основании п.8 ст.164 НК РФ, но с невозможностью принимать к вычету «входной» НДС.
Как подготовиться к изменениям
Чтобы подготовиться к введению новых правил, предпринимателям следует предпринять следующие шаги:
- Провести анализ текущих расходов и доходов, чтобы понять, насколько сильно изменятся цены на товары после введения НДС;
- Обновить бухгалтерское программное обеспечение и обучить сотрудников работе с новыми требованиями;
- Переговорить с поставщиками о возможных изменениях условий сотрудничества, так как многие из них также столкнутся с необходимостью уплаты НДС;
- Пересмотреть маркетинговую стратегию и, возможно, скорректировать цены на продукцию, чтобы сохранить конкурентоспособность;
- Пересчитайте юнит-экономику!
Главное – своевременно подготовиться к новым правилам и грамотно адаптироваться к ним.
Пересчитайте юнит-экономику
Наши таблицы юнит-экономики помогут в этом
Мы добавили новые схемы налогов 2025 года
