Маркировка + НДС + налоги-2025: «большой чек-лист» для селлера маркетплейсов
С 2025 года продавцов на Ozon, WB, Я.Маркете и других площадках ждут три главных блока изменений:
- расширение обязательной маркировки Честный ЗНАК,
- новая логика начисления и уплаты НДС,
- «цифровой налоговый пресс» — ЕНП, онлайн-чеки 2.0 и усиленный контроль ФНС.
Ниже — детальный разбор и готовый план действий, чтобы войти в 2026 год без штрафов и блокировок.
Маркировка-2025: что и когда станет обязательным
| Дата | Категория | Ключевые действия продавца |
| 1 сентября 2025 | Все участники оборота стройматериалов | Зарегистрироваться в Честном ЗНАКе. Контур |
| 1 октября 2025 | Гипс, цемент, сухие смеси (ТН ВЭД 2520, 2523, 3816) | Наносить коды DataMatrix при вводе в оборот. КонсультантПлюс |
| 1 декабря 2025 | Герметики, шпаклёвки, мастики | Маркировка + отчёт об отгрузке в ИС «Честный ЗНАК». kadis.org |
| До 28 февраля 2025 | Эксперимент по маркировке стройматериалов | Можно тестироваться бесплатно – коды кодов выдаёт оператор. КонсультантПлюс |
<details><summary>❯ 5 быстрых советов по маркировке</summary>
- Проверьте код ТН ВЭД у каждого SKU; новые группы «цемент/смеси» часто лежат в общем каталоге.
- Законтрактуйте оборудование (принтеры/сканеры) до июня 2025 — ближе к дедлайну цены растут.
- Впишите маркировку в ТЗ-кардриджа своему 3PL-складу, иначе получаете «обратную логистику» за свой счёт.
- Обновите API-интеграцию: у Честного ЗНАКа появился REST v 3.1 для стройматов.
- Заложите +7–12 ₽ на упаковку (пакет, стикер, работа) в юнит-экономику.
НДС-2025: новое правило «доход > 60 млн ₽ = платишь»
- Порог 60 млн ₽ годового дохода теперь общий для ВСЕХ продавцов, даже на УСН.
- После превышения лимита селлер обязан с ближайшего месяца начислять НДС по одной из ставок:
| Годовой доход | Ставка НДС | Где в НК |
| 60 – 250 млн ₽ | 5 % | п. 8 ст. 164 |
| 250 – 450 млн ₽ | 7 % | п. 8 ст. 164 |
| > 450 млн ₽ или ОСНО | 10 % / 20 % (классика, с вычетами) | ст. 171-172 |
Основное нововведение: УСН ≠ автоматическое освобождение — как только касса маркетплейса «насчитает» 60 млн ₽, ФНС присылает требование доначислить налог.
💡 Лайфхак: ставка 5 % фиксируется на 3 года с момента первого расчёта, если доходы остаются в лимите. При росте вы вольны добровольно перейти сразу на 10 / 20 %, чтобы возмещать входящий НДС.
Новый налоговый ландшафт: ЕНП, онлайн-чеки 2.0 и тотальный обмен данными
| Изменение | Что меняется | Срок |
| ЕНП — единый налоговый платёж | Все налоги одним переводом на единый счёт; крайний день — 28-е каждого месяца | действует с 2024, полностью обязателен в 2025 |
| Онлайн-чеки «Мои чеки онлайн» | Чек можно отправлять покупателю через гос-приложение, ФНС ускоряет регистрацию ККТ (5 дн) | 1 марта 2025 |
| API-выгрузка данных маркетплейсами | Ozon/WB ежедневно передают ФНС ваши валовые продажи → сверка с ЕНП | уже действует (письмо ФНС) |
| Прогрессивный НДФЛ | 13 → 15 → 18 → 20 → 22 % (по доходным «косым») | поэтапно с 2025 г. |
Чек-лист селлера на 60 минут
| ✔ | Действие | До когда |
| 🔲 | Завести личный кабинет в Честном ЗНАКе; проверить коды ТН ВЭД новой продукции | до 31 августа 2025 |
| 🔲 | Закупить принтер/сканер DataMatrix + протестировать на пилотной партии | июль 2025 |
| 🔲 | Посчитать совокупный доход 2024-Q3 → 2025-Q2 из отчётов площадок; если > 60 млн ₽ — выбрать ставку 5 / 7 % | 15 июля 2025 |
| 🔲 | Подать заявление о переходе на спецставку НДС (при выборе 5 / 7 %) через ЛК ФНС | не позднее первого отчётного квартала |
| 🔲 | Настроить в 1С / МойСклад единый налоговый счёт (ЕНП) и проверить авто-распределение платежей | июнь 2025 |
| 🔲 | Обновить прошивку касс (драйвер ОФД — версия ≥ 1.4) для отправки чеков в «Мои чеки онлайн» | февраль 2025 |
| 🔲 | Заложить дополнительную строку «Маркировка» в юнит-экономику (7–12 ₽ / ед.) | сразу |
| 🔲 | Добавить в договоры с фулфилментом пункт «печать и агрегация кодов» | при следующей пролонгации |
| 🔲 | Протестировать передачу продажи SKU-X → ФНС через API площадки / ENS-сверку | раз в квартал |
| 🔲 | Обновить чек-лист возврата: при возврате маркированного товара – обязательное сканирование кода | к октябрю 2025 |
Типовые ошибки (и как их не допустить
| Ошибка | Чем грозит | Как избежать |
| Печать кодов с размытой графикой | Штраф до 300 000 ₽ за каждую партию; блок-поступлений площадкой | Делайте контрольный скан 1 из 100 мешков; храните фото в акте ОТК. |
| Превышение лимита 60 млн ₽, но НДС не начисляется | Доначисление + пени + 20 % штраф | Ставьте в ERP «триггер» при 55 млн ₽. |
| Чек пробит от имени площадки и продавца | Двойное отражение дохода в ФНС → блок счёта | Используйте только ККТ площадки или только свою, но не оба варианта. |
| Неверная ставка 0 / 10 % | ФНС корректирует до 20 %, штраф 40 % от недоимки | Проверьте «справочник ставок» после июльского обновления 1С. |
| Не подано уведомление по ЕНП до 25 / 3 числа | Пени по НДФЛ и страхвзносам | Настройте автозаполнение уведомлений в ЛК ФНС. |
Полезные файлы и сервисы
| Что | Зачем | Где взять |
| Шаблон XSLX «Маркировка-калькулятор» | Автоматически добавляет к себестоимости цену кода, упаковки и «второй логистики» | Честный ЗНАК → «Документы» |
| API v 3.1 Swagger | Интеграция ERP↔ЧЗ для стройматов | docs.crpt.ru |
| Калькулятор лимита 60 млн | Суммирует продажи всех маркетплейсов | Moneyplace / MPPulse |
| Модуль ЕНП для 1С 8.3 | Формирует платёжку «единым платежём» | portal.1c.ru (релиз май 2025) |
Аналитика для селлеров
Держите прибыль
под контролем
под контролем
Wildberries
Ozon
Я.Маркет
Юнит-экономика
Считайте маржу по каждому товару
Оцифровка прибыли
PnL без ручного сведения данных
Планирование поставок
Не уходите в out-of-stock
Реклама и SEO
Отдача от каждого вложенного рубля
