Налоговая реформа 2026: ключевые изменения, которые уже одобрены в первом чтении

В проекте поправок, принятых Госдумой в первом чтении, представлена масштабная налоговая реформа 2026 года. Она включает повышение НДС, снижение порогов для льготных режимов, корректировки патентной системы, ужесточение налоговых условий для IT-компаний и пересмотр льгот при сделках с недвижимостью. По сведениям, все эти меры планируется ввести уже с 2026 года!

1. НДС — ставка и сроки вступления

Предложение: ставка НДС увеличивается с 20% до 22%.
Важно: сейчас речь идет о проекте, принятом только в первом чтении. Поэтому точные параметры и сроки могут быть изменены в дальнейшем.

Для бизнеса: повышение НДС неизбежно повлияет на цены конечных товаров и услуг. Кроме того, изменится расчет входного и выходного НДС. В результате компании будут вынуждены пересмотреть ценовую политику и обновить налоговое планирование. Таким образом, стоит заранее подготовить корректировки финансовых моделей!

2. УСН — порог освобождения от НДС

Предложение: лимит для освобождения от НДС при УСН планируется снизить с 60 млн ₽ до 10 млн ₽ годового дохода. Как следствие, значительно больше компаний и ИП потеряют право на освобождение и перейдут на общий режим.

Для предпринимателей: из-за этого возрастут административные расходы. Например, потребуется обновить учет НДС, внести изменения в документы и пересчитать цены. Поэтому тем, кто работает близко к старому лимиту, стоит заранее оценить влияние новой нормы на свой бизнес.

📊 Заберите бесплатную демо-версию таблицы юнит-экономики

Тестируйте калькулятор доходности на Wildberries, Ozon и Я.Маркет — без сложных расчётов и путаницы.

✅ Бесплатная демо ✅ Тех.поддержка ✅ Гайды

👉  Получить демо в Telegram

3. ПСН — порог и исключения

Предложение: порог дохода для применения ПСН также снижается с 60 млн ₽ до 10 млн ₽.
Кроме того, из перечня исключаются розничная торговля и грузоперевозки. В силу чего, предприниматели, работающие в этих сферах, не смогут применять патентный режим.

Для ИП: таким бизнесам следует заранее рассмотреть переход на другой налоговый режим. Например, можно проанализировать возможность перехода на УСН или ОСНО. Это позволит избежать рисков и сохранить стабильность финансовых потоков.

4. IT-компании — отмена льгот и повышение взносов

Предложение: страховые взносы для IT-компаний увеличиваются с 7,6% до 15%, а льгота по НДС на российское ПО отменяется. То есть, льготной «нулевой» ставки по реализации программного обеспечения больше не будет.

Для отрасли: налоговая реформа 2026 увеличит нагрузку на фонд оплаты труда и налоги. Потому компаниям стоит заранее проанализировать влияние реформы, пересмотреть бюджеты и обновить кадровую стратегию. Кроме того, может потребоваться корректировка контрактов с подрядчиками и партнерами.

5. НДФЛ и льготы при операциях с недвижимостью

Предложение: изменяются правила освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости. Теперь вводится требование непрерывного срока владения объектом — три или пять лет, в зависимости от условий.
Помимо всего, ужесточаются льготы при наследовании и дарении. Перечень случаев, когда можно применить освобождение, станет уже.

Для граждан: в отдельных ситуациях льгота фактически утрачивается при переоформлении имущества. Помимо этого, поправки затрагивают порядок применения льгот при обмене или покупке жилья для семей с детьми!

Комментарий Минфина: часть нововведений имеет уточняющий технический характер. Например, речь идет о требовании непрерывности владения. Однако, по мнению ведомств, льготы не отменяются полностью, просто их применение будет более строго контролироваться.

Статус документа и дальнейшие шаги

• На текущий момент проект принят в первом чтении и направлен на доработку. Далее документ рассмотрят во втором и третьем чтениях.
• В процессе обсуждения возможны уточнения — например, изменение сроков вступления, переходных положений и формулировок. Иначе говоря, бизнесу важно регулярно следить за официальными публикациями и готовиться к корректировкам.

Практические выводы и рекомендации

1. Планирование бюджета.
Уже сейчас стоит пересчитать налоговую нагрузку с учетом возможного роста НДС. Это поможет скорректировать прогнозы по прибыли и заранее распределить ресурсы.

2. Проверка налогового режима.
Компании и ИП, работающие на УСН или ПСН, должны оценить, как снижение лимитов повлияет на их статус. При необходимости стоит рассмотреть переход на другой режим — например, ОСНО или УСН с другим объектом налогообложения.

3. IT-компании.
Важно заранее оценить рост издержек и подумать о пересмотре цен, компенсаций и структуры расходов. При этом желательно консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы избежать ошибок.

4. Сделки с недвижимостью.
Перед продажей, покупкой или дарением жилья рекомендуется уточнить новые требования. Это особенно актуально для семей с детьми и тех, кто планирует переоформление в ближайшие месяцы.

5. Следить за доработкой законопроекта.
Так как проект ещё обсуждается, следует регулярно проверять обновления. Это позволит вовремя адаптироваться и избежать финансовых рисков.

Заключение

Налоговая реформа 2026: проект представляет собой серьезную корректировку с выраженным фискальным эффектом. Ввиду того, что основная цель — увеличить доходы бюджета за счет повышения НДС и ужесточения условий применения льготных режимов.

Впрочем, у бизнеса есть время для подготовки. Если начать анализировать риски и корректировать ценовую политику уже сейчас, можно смягчить последствия и уверенно встретить новый налоговый год!